Налоговый кодекс о купле-продаже недвижимости

Налог при продаже недвижимости

Подборка наиболее важных документов по запросу Налог при продаже недвижимости (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Налог при продаже недвижимости

(ред. от 27.11.2018) Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

(ред. от 10.10.2018)

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме

(Зарегистрировано в Минюсте России 30.01.2018 N 35796) XI. Порядок заполнения Листа Д2 Расчет имущественных

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налог при продаже недвижимости

(Электронный журнал Азбука права, 2018)

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Формы документов: Налог при продаже недвижимости

(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2018)

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Новости Архангельска, Работа Архангельска, Недвижимость Архангельска

Налоги и вычеты при продаже недвижимости с 1 января 2018 года

Людям, собравшимся продать свою недвижимость, помимо задач, по сделке, нужно изучить и её детали, связанные с налогообложением.

Вопрос налогообложения, конечно, важен всегда, но поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков изменится 1 января 2018 года, то сейчас он становится крайне актуальным.

Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается

Налог с продажи недвижимости с 1.01.2018 г.

Налоговые льготы при продаже недвижимости - ситуации, когда подоходный налог не взимается

  1. Подоходный налог не взимается, если продаётся единственное жильё (дом, квартира) с целью приобретения другого - вне зависимости от срока владения прежним.
  2. Право освобождения от НДФЛ распространяется даже на случаи, когда владение прежним жильём составляет срок менее 3-х лет.
  3. Если продавец имеет в собственности несколько объектов недвижимости, он не будет платить НДФЛ при условии, что сумма сделки не будет выше 5 млн.руб. и срок владения не меньше 3-х лет, за исключением случаев, когда на уровне регионов срок владения может быть увеличен до 10 лет.
  4. Если доход от продажи недвижимости меньше затрат на её покупку или равен им, что должно быть подтверждено документально.
  5. Освобождение от уплаты НДФЛ дифференцировано по способу получения гражданами прав собственности на объекты недвижимости при минимальном сроке владения 3 года и для случаев, когда:
  • объект недвижимости приватизирован,
  • объект недвижимости перешёл в собственность на праве наследования или получен в дар от близких родственников, к которым, по Семейному кодексу РФ, относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
  • объект недвижимости передан в собственность по договору пожизненного содержания или иждивения плательщику ренты.

Налоговые вычеты при продаже объектов недвижимости

Можно использовать любой из них, предварительно определив, какой будет выгоднее в том или ином случае.

  • Налоговый вычет в фиксированной сумме
Такой вычет предоставляется в случаях, когда срок владения продаваемой недвижимостью окажется меньше минимального предельного срока владения ею установленного в соответствии со статьей 2171 Налогового кодекса РФ:
  1. в размере до 1 000 000 руб. - при продаже земельного участка, жилого дома, дачи, садового домика, а также квартиры или комнаты,
  2. в размере до 250 000 руб. - при продаже иной недвижимости, например, нежилого помещения или гаража.
НДФЛ при выборе этого вида вычета уплачивается с суммы, представляющей разницу между стоимостью продажи объекта недвижимости и размером фиксированного вычета.
  • Вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества
Поправки к закону ФЗ 382 не изменили условия предоставления такого вычета.

Примеры применения вычетов

Полученный доход составляет 1.5 млн.руб.

Налог за продажу дома предстоит уплатить до 1 октября 2018 года.

Срок пользования - менее 3-х лет.

НДФЛ по ставке составляет 13 - и его можно уменьшить на размер налоговых вычетов.

Размер вычета составит 1 млн.руб.

Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. -1 млн. руб ) = 7 млн.руб.

Сумма налога рассчитывается так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 1 млн.руб.) х 0.13 = 910 000 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесённых на покупку дома
Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) = 1.5 млн.руб.

Налог должен быть рассчитан так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) х 0.13 = 195 000 руб.

Из несложных расчётов видно, что выгоден налоговый вычет в размере понесённых расходов.

Облагаемый налогом доход = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) = 20 000 руб.

Налог от его продажи, подлежащий уплате, составит:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) х 0.13 = 2 600 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража
Расходы на продажу получились равными 100 тыс. руб.

Облагаемый налогом доход =(270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) = 100 000 руб.

Используя этот вычет, собственник должен заплатить налог в размере:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) х 0.13 = 13 000 руб.

Статьи и публикации

О неучтенном объекте имущества необходимо сообщать в налоговую инспекцию

Более 3/4 выпускниц и студенток привлекает сфера IT

16 ноября 2018 в 15:00

Правила безопасности при купаниях в проруби на Крещение

18 января 2018 в 13:01

Где в Архангельске купить новогоднюю ель? Ёлочные базары Архангельска

17 ноября 2018 в 16:44

Тонкий лед опасен для жизни

08 ноября 2018 в 16:06

Как рассчитать налог на имущество физических лиц по новым правилам 2018

Статья 217.1 НК РФ - Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.

При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации,

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации,

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи,

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

по телефонам Москва: (499) 346-72-95 Санкт-Петербург: (812) 429-73-11

Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости, 2018 -2018 годы

Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости в 2018 год

«Указанные правила не будут распространяться на доходы физических лиц от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2018 года, согласно пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2018 382-ФЗ)», поясняет юрист.

Суть изменений по НДФЛ при продаже недвижимости

Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц что изменится

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Как продать квартиру и не платить налог?

Добавить комментарий Последние новости Твери на сегодня В Тверской области открыт платный участок магистрали М-11 в обход Торжка Ростелеком расширяет географию предоставления услуг GPON в Тверской области ЦБ ввел временную администрацию в Промсвязьбанк В России стали действовать новые правила получения посылок из-за рубежа РЖД запускают ",Сапсаны", до Нижнего Новгорода с остановкой в Твери Депутаты не поддержали увеличение тарифов «Тверь Водоканала» на 62 Зарплата федеральных бюджетников вырастет с нового года на 4 РЖД увеличат срок предварительной продажи билетов до 90 суток Колбаса «докторская», произведенная в Тверской области, признана некачественной Это интересно Шереметьево: онлайн табло вылета, прилета в аэропорту, задержки рейсов Пенсионный фонд РФ (официальный сайт): Социальная доплата до уровня прожиточного минимума пенсионера Банк Югра: отзыв лицензии, последние новости сегодня На башне Лахта Центра в Санкт-Петербурге начали монтировать шпиль Результаты ЕГЭ 2018 по математике (базовый уровень). Когда будут известны? Погода в Москве на сегодня и завтра, прогноз на неделю

Информационный бизнес-портал. Новости Твери и Тверской области.

Tver-portal.ru независимый информационный тверской портал, предоставляющий своим читателям актуальные и достоверные новости Твери и Тверской области. На сайте в оперативном режиме публикуется информация о самых интересных событиях в регионе, которую мы получаем только из проверенных источников.

Tver-portal.ru сотрудничает с коммерческими организациями и банками, что позволяет существенно расширять информационное пространство и публиковать уникальные новости экономики Тверской области.

Новости Твери сегодня интересны не только в России, но и в других странах. Самые важные тверские новости переводятся на английский язык, что позволяет нам рассказывать о ситуации в городе зарубежной аудитории.

Налог при продаже квартиры 2018 НДФЛ

Налог при продаже квартиры 2018 НДФЛ

НДФЛ и налоговый вычет при продаже квартиры с 2018 года

До 2018 года продавец (физическое лицо) не платил налог с продажи квартиры, если она находилась в собственности 3 и более лет. Так же он имел право на налоговый вычет равный 1 000 000 рублей при продаже квартиры. Подобные льготы, по мнению государственной думы, способствовали развитию перекупщиков недвижимости, в связи с чем был принят закон на налоговый вычет при продажи квартиры с 2018 года, изменения внесённые в Налоговый Кодекс РФ будут показаны ниже. А мы попытаемся рассказать, на что продавцы квартир могут рассчитывать в новом году.

Перспективы НДФЛ на 2018 год

В Федеральный закон 382 от 29.11.2018 увеличивает срок владения объектом до 5 лет, т.е. срок увеличен почти в два раза. Теперь, вопрос: «,Через какой промежуток времени можно продать квартиру без налога?», однозначен и прост —, спустя 5 лет! Так же сохранились некоторые условия при которых налог НДФЛ не будет взиматься при продаже квартиры или др объектов недвижимости:

  • Жильё или др объект недвижимости полученный в наследство или перешедший по дарственной,
  • Физические лица которые получили право собственности в процессе приватизации недвижимости,
  • Если физическое лицо получило право владения после заключения договора на пожизненное содержание с иждивением.

Так же депутаты гос.думы позаботились о возможности продавать квартиру по заниженным ценам что бы воспользоваться налоговым вычетом. Теперь налог с продажи квартиры будет рассчитываться от кадастровой стоимости на год регистрации, умноженная на понижающий коэффициент, а субъектам РФ согласно Налогового Кодекса РФ разрешено снизить до нуля следующие показатели:

Если Вам рассчитали не правильно коэффициент налога, рекомендуем незамедлительно обратиться к нашим юристам за бесплатной консультацией, что поможет восстановить справедливость или внести ясность.

Нас часто спрашивают —, Как избежать уплаты налога НДФЛ?

Вместо использования налогового вычета при продаже квартиры владелец недвижимости, в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ, сможет снизить сумму прибыли, облагаемую налогом, подтвердив документально расходы, которые понес в связи с получением дохода.

Надо отметить, что тяжелое финансовое положение владельца квартиры не освобождает его от обязанности выплаты НДФЛ при продаже квартиры. Кроме того, на практике суды не всегда встают на сторону налогоплательщика, особенно если объект расположен в новостройке и приобретался для получения прибыли.

Примеры расчета НДФЛ при продаже недвижимости

Как использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

П.П.Смирнов постоянно проживает на территории России. Следовательно, он является налоговым резидентом. В 2018 году П.П.Смирнов продал свою квартиру, которая принадлежала ему менее пяти лет.

За это жилье удалось выручить 2 900 000 руб. Имущественный налоговый вычет который предусмотрен налоговым кодексом не может превышать 1 000 000 руб. Доход от продажи квартиры превышает 1 000 000 рублей, и следовательно П.П.Смирнову придется заплатить НДФЛ. Сумма рассчитанного подоходного налога от продажи квартиры составит 247 000 руб. (2 900 000 руб. 1 000 000 рублей) х 13.

Также П.П.Смирнову придется в 2018г. сдать в налоговую инспекцию декларацию по ф.3-НДФЛ за 2018г.

Уменьшение дохода от продажи квартиры на сумму приобретения квартиры.

П.П.Смирнов постоянно живет в России. Следовательно, он является налоговым резидентом. В 2018 году П.П.Смирнов продал свою квартиру, которая принадлежала ему менее пяти лет.

За это жилье удалось выручить 2 900 000 руб. Однако П.П.Смирнов купил эту квартиру за 3 000 000 руб., о чем свидетельствуют имеющиеся у П.П.Смирнова в наличии документы. В этом случае, лучше уменьшить доход от продажи жилья на стоимость его приобретения. Расчет показывает, что в этом случае платить НДФЛ вообще не придется (2 900 000руб. 3 000 000 руб.).

Однако И.И.Иванову все же придется в 2018г. сдать в налоговую инспекцию декларацию по ф.3-НДФЛ за 2018г. и приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ документы, подтверждающие стоимость приобретения квартиры.

Если пример не был для Вас полезен, обратитесь за помощью к нашему бесплатному консультанту на сайте. Это сэкономит Вам время и возможно даст ответ как правильно заплатить налоги без нарушения законодательства.

Видео —, Налог при продажи квартиры

Видео —, Успеть продать жильё или ждать 5 лет?

Федеральный закон от 29.11.2018 N 382-ФЗ «,О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»,

Федеральный закон от 29.11.2018 N 382-ФЗ

«,О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»,

Документ предоставлен Сайт Федеральный Закон

Налог при продаже квартиры, налог на продажу 2018

В соответствии с Налоговым кодексом РФ доход, полученный от продажи квартиры в 2018 году, облагается подоходным налогом в размере 13 от вырученной суммы.

Если продажа имущества потребовала каких-либо финансовых затрат, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму. Также она может быть снижена за счет суммы имущественного налогового вычета на продажу, который на сегодняшний день составляет 1 миллион рублей для недвижимого имущества.

В том случае, если реализованная недвижимость была в собственности продавца более 3-х лет, налог при продаже квартиры не платится (статья 220 НК РФ, часть I). При этом неважно, каким путем эта недвижимость попала в собственность продавца: наследование имущества, приватизация жилья, покупка или дарение квартиры. Здесь играет роль дата регистрации в ЕГРП именно от нее будут отталкиваться, отсчитывая период владения квартирой. Чтобы использовать эту возможность, необходимо написать заявление в налоговые органы по месту регистрации.

Если же квартира находилась в собственности продавца менее 3-х лет, то налог при продаже квартиры выплачивается с суммы, превышающей 1 миллион рублей. Иными словами, если стоимость квартиры была ниже 1 миллиона рублей, налог не выплачивается, независимо от длительности владения квартирой. Если стоимость жилья выше 1 миллиона рублей, то налог при продаже квартиры рассчитывается от фактической стоимости квартиры за вычетом 1 миллиона рублей.

Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом. При этом не важно, подлежали его доходы от продажи квартиры налогообложению или нет их непременно нужно указывать. Декларация подается до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи квартиры.

Имущественный налоговый вычет предоставляется не автоматически, а только на основании налоговой декларации и вашего заявления!

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В этом случае, помимо вышеупомянутых документов, к декларации следует приложить еще документ, подтверждающий оплату стоимости недвижимости (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка о получении денежных средств и иные платежные документы).

Консультацию по вопросам налогообложения

вы можете получить по номеру: (499) 649-88-92

Понравилась статья? Поделить с друзьями: