Налогообложение земельной недвижимости и сделок с ней

Налогообложение земельной недвижимости и сделок с ней

РОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РЕГИСТРАТОРОВ ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НЕДВИЖИМОСТЬ: ПРАВА И СДЕЛКИ

Е.А. КИНДЕЕВА, М.Г. ПИСКУНОВА

Глава 1. Недвижимость - особый объект гражданских прав

1.2. Оборотоспособность объектов недвижимого имущества

2.2. Государственная регистрация сделок с недвижимостью

Глава 3. Процедура государственной регистрации

3.4. Приостановление и прекращение государственной регистрации

Глава 4. Общая собственность и порядок государственной регистрации

4.5. Прекращение общей собственности

Глава 5. Особенности отдельных видов сделок с недвижимостью

5.5. Приватизация жилых помещений

5.8. Оформление прав на земельный участок при совершении сделки со зданием

Глава 6. Права на земельные участки и сделки с ними

6.2. Приобретение прав на земельные участки

6.3. Государственная регистрация правоотношений по поводу земельных участков

Глава 10. Платежи, налоги и льготы при приобретении недвижимости

Киндеева Елена Агзамовна - заместитель руководителя Учреждения юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории города Москвы, заведующая кафедрой государственной регистрации Российского института государственных регистраторов при Министерстве юстиции Российской Федерации (п. 5.5 совместно, п. п. 5.7, 5.8, гл. 7, 11).

Пискунова Марианна Гирфановна - заведующая кафедрой правовых дисциплин Российского института государственных регистраторов при Министерстве юстиции Российской Федерации, профессор кафедры ",Менеджмент и финансы", Института развития дополнительного профессионального образования (введение, гл. 1 - 4, 6, 8 - 10, 12, п. п. 5.1 - 5.6, п. 5.5 совместно).

Налогообложение земельной недвижимости и сделок с ней

инвалидами I и II группы, инвалидами с детства,

участниками гражданской и Великой Отечественной Войны,

гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане,

родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей,

военнослужащими, а также гражданами, уволенными с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе,

члены семьи военных, потерявших кормильца.

Какова процедура уплаты налога на землю?

содержит информацию о продаже покупке или аренде недвижимости в Санкт-Петербурге.

Тематические материалы, новости, статьи. Реестр агентств недвижимости и строительных компаний.

Налогообложение недвижимости

Налог на недвижимость это обязательный безвозмездный платеж в бюджет части стоимости недвижимого имущества, находящегося в собственности, в хозяйственном ведении или оперативном управлении физического или юридического лица.

Принципы налогообложения недвижимости

б) налоги с предприятий юридических лиц, образованных в соответствии с законодательством РФ, а также иностранных фирм, обладающих гражданской правоспособностью и созданных в соответствии с законами иностранных государств, международных организаций, их филиалов и представительств, функционирующих на территории РФ.

б) региональные устанавливаются в соответствии с НК, вводятся в действие законами субъектов РФ и взимаются только на территории соответствующих субъектов,

в) местные вводятся в соответствии с НК нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и действуют на территории соответствующих муниципальных образований.

б) налоги и сборы, выплачиваемые при совершении с объектами не движимости сделок купли продажи, дарения, наследования, сдачи внаем ши аренду, ипотеки и др.

в) налог на пользование недрами,

г) налог на водно-воздушные транспортные средства, подлежащие государственной регистрации и приравненные к недвижимым предметам.

Налог на имущество физических лиц Налогообложение недвижимости предприятий Земельный налог

- учреждения, финансируемые из соответствующих бюджетов либо за счет средств профсоюзов,

- субъекты малого предпринимательства с упрощенной системой учета,

- субъекты предпринимательской деятельности, в том числе и граждане, получившие для сельскохозяйственных нужд нарушенные земли (требующие рекультивации) или земли для добычи торфа, используемого с целью повышения плодородия почв, на первые десять лет пользования,

- участники Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп, граждане, подвергшиеся воздействию радиации, военные пенсионеры, члены семей военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел, потерявшие кормильца, герои Советского Союза, РФ, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»,

- уволенные военнослужащие со стажем 20 лет и более, члены их семей и сотрудников УВД, учреждений уголовно-исполнительной системы, потерявшие кормильца,

- земли общего пользования населенных пунктов,

- учреждения культуры, физкультуры и спорта, туризма, спортивные сооружения,

- вузы, научные учреждения и организации,

- участки, непосредственно используемые для научных, экспериментальных, учебных целей научно-исследовательскими учреждениями и учебными заведениями сельскохозяйственного и лесохозяйственного профиля,

- госпредприятия связи, акционерные общества связи с контрольным пакетом акций у государства,

- предприятия, научные организации за участки для хранения материальных ценностей мобилизационного резерва РФ,

- земли, предоставляемые для обеспечения деятельности органов государственной власти и управления, а также Министерства обороны РФ,

- государственные унитарные предприятия и учреждения, осуществляющие эксплуатацию и строительство государственных мелиоративных систем и гидротехнических сооружений,

- учреждения и органы уголовно-исполнительной системы,

- профессиональные аварийно-спасательные службы и формирования,

- земли, используемые для размещения и постоянной деятельности пожарной охраны, внутренних железнодорожных и пограничных войск, войск гражданской обороны,

- граждане, впервые организующие крестьянские (фермерские) хозяйства (на 5 лет с момента предоставления земельного участка).

Налогообложение операций с недвижимостью Льготы налогообложения

- коллегий адвокатов и их структурных подразделений,

- предприятий по производству, переработке и хранению сельскохозяйственной продукции, выращиванию, лову и переработке рыбы и морепродуктов при условии, что выручка от указанных видов деятельности составляет не менее 70 общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг),

- используемое исключительно для нужд образования и культуры,

- религиозных объединений и организаций, национально-культурных обществ,

- предприятий народных художественных промыслов,

- жилищно-строительных, дачно-строительных и гаражных кооперативов, садоводческих товариществ,

- общественных объединений, ассоциаций, осуществляющих свою деятельность за счет целевых взносов граждан и отчислений предприятий и организаций,

- общественных организаций инвалидов, а также других предприятий, учреждений и организаций, в которых инвалиды составляют не менее 50 общего числа работников и др.

- объектов, используемых исключительно для охраны природы, пожарной безопасности или гражданской обороны,

- имущества, используемого для производства, переработки и хранения сельскохозяйственной продукции, выращивания, лова и переработки рыбы,

2009-2017 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов

разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты

Новости Архангельска, Работа Архангельска, Недвижимость Архангельска

Людям, собравшимся продать свою недвижимость, помимо задач, по сделке, нужно изучить и её детали, связанные с налогообложением.

Вопрос налогообложения, конечно, важен всегда, но поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков изменится 1 января 2016 года, то сейчас он становится крайне актуальным.

Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается

Налог с продажи недвижимости с 1.01.2016 г.

Налоговые льготы при продаже недвижимости - ситуации, когда подоходный налог не взимается
  1. Подоходный налог не взимается, если продаётся единственное жильё (дом, квартира) с целью приобретения другого - вне зависимости от срока владения прежним.
  2. Право освобождения от НДФЛ распространяется даже на случаи, когда владение прежним жильём составляет срок менее 3-х лет.
  3. Если продавец имеет в собственности несколько объектов недвижимости, он не будет платить НДФЛ при условии, что сумма сделки не будет выше 5 млн.руб. и срок владения не меньше 3-х лет, за исключением случаев, когда на уровне регионов срок владения может быть увеличен до 10 лет.
  4. Если доход от продажи недвижимости меньше затрат на её покупку или равен им, что должно быть подтверждено документально.
  5. Освобождение от уплаты НДФЛ дифференцировано по способу получения гражданами прав собственности на объекты недвижимости при минимальном сроке владения 3 года и для случаев, когда:
  • объект недвижимости приватизирован,
  • объект недвижимости перешёл в собственность на праве наследования или получен в дар от близких родственников, к которым, по Семейному кодексу РФ, относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
  • объект недвижимости передан в собственность по договору пожизненного содержания или иждивения плательщику ренты.
Налоговые вычеты при продаже объектов недвижимости

Можно использовать любой из них, предварительно определив, какой будет выгоднее в том или ином случае.

  • Налоговый вычет в фиксированной сумме
Такой вычет предоставляется в случаях, когда срок владения продаваемой недвижимостью окажется меньше минимального предельного срока владения ею установленного в соответствии со статьей 2171 Налогового кодекса РФ:
  1. в размере до 1 000 000 руб. - при продаже земельного участка, жилого дома, дачи, садового домика, а также квартиры или комнаты,
  2. в размере до 250 000 руб. - при продаже иной недвижимости, например, нежилого помещения или гаража.
НДФЛ при выборе этого вида вычета уплачивается с суммы, представляющей разницу между стоимостью продажи объекта недвижимости и размером фиксированного вычета.
  • Вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества
Поправки к закону ФЗ 382 не изменили условия предоставления такого вычета.

Примеры применения вычетов

Полученный доход составляет 1.5 млн.руб.

Налог за продажу дома предстоит уплатить до 1 октября 2016 года.

Срок пользования - менее 3-х лет.

НДФЛ по ставке составляет 13 - и его можно уменьшить на размер налоговых вычетов.

Размер вычета составит 1 млн.руб.

Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. -1 млн. руб ) = 7 млн.руб.

Сумма налога рассчитывается так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 1 млн.руб.) х 0.13 = 910 000 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесённых на покупку дома
Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) = 1.5 млн.руб.

Налог должен быть рассчитан так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) х 0.13 = 195 000 руб.

Из несложных расчётов видно, что выгоден налоговый вычет в размере понесённых расходов.

Облагаемый налогом доход = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) = 20 000 руб.

Налог от его продажи, подлежащий уплате, составит:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) х 0.13 = 2 600 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража
Расходы на продажу получились равными 100 тыс. руб.

Облагаемый налогом доход =(270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) = 100 000 руб.

Используя этот вычет, собственник должен заплатить налог в размере:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) х 0.13 = 13 000 руб.

Статьи и публикации

Более 3/4 выпускниц и студенток привлекает сфера IT

Правила безопасности при купаниях в проруби на Крещение

18 января 2017 в 13:01

Где в Архангельске купить новогоднюю ель? Ёлочные базары Архангельска

17 ноября 2016 в 16:44

Тонкий лед опасен для жизни

08 ноября 2016 в 16:06

Как рассчитать налог на имущество физических лиц по новым правилам 2016

25 октября 2016 в 11:43

Негативные последствия при работе без заключения трудового договора

ПОЛЕЗНЫЕ СОВЕТЫ

Налогообложение операций с недвижимостью
    При сделках купли-продажи недвижимости право собственности возникает с момента государственной регистрации, за исключением случаев:

Законом предусматривается, что имущество может находиться в собственности одного лица или нескольких лиц.

    Это также могут быть:

К уменьшению дохода принимаются только расходы, сделанные самим продавцом. Поэтому, если имеются документальные доказательства того, что за приобретение квартиры платили иные лица (например, родители), то продавец не сможет уменьшить свой доход на сумму расходов.

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов,

расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством,

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке,

расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

расходы на приобретение отделочных материалов,

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

  • средств работодателей или иных лиц,
  • средств материнского (семейного) капитала,
  • выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов,

2. Покупателем является физическое лицо нерезидент.

    Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет покупатель представляет:

Следует отметить, что для получения налогового вычета при приобретении строящегося объекта недвижимости не нужно представлять свидетельство о праве собственности. Достаточно представить договор о приобретении и акт о передаче.

Москва, 1-ая Люсиновская ул., д.3Б 7(499)136-35-08

Если телефон занят, пожалуйста, перезвоните

Налогообложение земельной недвижимости и сделок с ней

Недвижимость Евпатории и Западного Крыма

Россия, Крым, г. Евпатория

пр. Ленина 54, оф. 3

  • Главная
  • Новости
  • Изменение порядка налогообложения сделок с недвижимостью с 2016 г.
Изменение порядка налогообложения сделок с недвижимостью с 2016 г.

С 1 января 2016 года в России действует новый порядок налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества. Данный порядок действует только в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01 января 2016 года. То есть, если объект был приобретен в собственность до 01 января 2016, применяется прежний порядок налогообложения.

Порядок налогообложения доходов от продажи недвижимости с 01.01.2016

В отношении объектов недвижимости приобретенных после 01.01.2016

В отношении объектов недвижимости,

приобретенных до 01.01.2016

Общий срок владения объектом, освобождающий от уплаты налога

Сокращенный срок владения объектом, освобождающий от уплаты налога

3 года если право собственности на объект возникло в результате:

  1. наследования или дарения,
  2. приватизации,
  3. передачи по договору ренты.

Налогооблагаемая база (с какой суммы исчисляется налог)

1 вариант : Стоимость продажи объекта недвижимости (если она выше его кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 или кадастровая стоимость не определена),

2 вариант : Кадастровая стоимость объекта недвижимости, умноженная на понижающий коэффициент 0,7 (если она определена и выше стоимости продажи объекта недвижимости)

Стоимость продажи объекта

Но необходимо учитывать, что сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу, определенную в порядке, указанном выше

  1. вариант: до 1 000 000 рублей

с продажи дома, квартиры, комнаты,

дачи, садового дома, земельного

участка или доли в них

2. вариант: сумма фактически

произведенных и документально,

на приобретение проданного объекта

Поиск недвижимости

консультации юриста и риелтора

проверка документов, нотариальные услуги, составление договоров

определение рыночной стоимости

получение выписок, справок, составление договоров, приватизация и тд

добавить объявление

  • Консультации

    консультации юриста и риелтора

  • Сопровождение сделок

    проверка документов, нотариальные услуги, составление договоров

  • Оценка недвижимости

    определение рыночной стоимости

  • Дополнительные услуги

    получение выписок, справок, составление договоров, приватизация и тд

  • ул. Ленина 54, оф. 3

    Изменение порядка налогообложения сделок с недвижимостью с 2016 г. Обязательное нотариальное оформление сделок с недвижимостью с 2016 г. производится в следующих случаях: Росреестр - Проверка состояния запроса online. Земельным участкам в Республике Крым автоматически будут присвоены кадастровые номера. Оформление земельных участков и зданий, сооружений упрощено. Вход для риелторов Наши друзья Расположение на карте

    и Западного Крыма

    создание сайтов в Крыму

    Любое копирование, перепечатка или последующее распространение информации запрещено без предварительного письменного согласия владельцев сайта.

    Информация в объявлениях не является публичной офертой. АН Практик несет ответственность по обязательствам при заключении Договора на оказание услуг.

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: